Бухгалтерські послуги для ФОП 2 групи: облік, звітність, консультації
Ведення бізнесу як ФОП 2 групи може здаватися простим, але без належного бухгалтерського супроводу легко наробити помилок, які призведуть до штрафів. Бухгалтерське бюро «Альянс» з 2009 року допомагає підприємцям по всій Україні ефективно вести облік, вчасно подавати звітність та оптимізувати податкове навантаження. Аутсорсинг бухгалтерії для ФОП 2 групи означає просту річ: облік доходів, єдиний податок, ЄСВ і звітність ведемо ми, а ви займаєтеся своєю справою. Почати можна з консультації — розберемо вашу ситуацію до того, як ви щось вирішите.
Хто може бути ФОП 2 групи та основні обмеження
Друга група єдиного податку – популярний вибір для багатьох малих підприємців. Вона має свої специфічні обмеження та переваги. Головні умови для ФОП 2 групи такі: дозволено мати до 10 найманих працівників, річний обсяг доходу не повинен перевищувати 834 розміри мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня податкового (звітного) року (пункт 291.4 статті 291 Податкового кодексу України). У 2026 році це 7 211 598 грн. Важливо пам’ятати, що ФОП 2 групи можуть надавати послуги лише платникам єдиного податку та/або населенню. Заборонено надавати посередницькі послуги з нерухомістю, продавати підакцизні товари тощо.
- До 10 найманих працівників.
- Річний дохід до 834 мінімальних зарплат.
- Послуги лише платникам єдиного податку та/або населенню.
Що зазвичай розбирають на консультації для ФОП 2 групи
Питання, з якими приходять підприємці 2 групи, повторюються з року в рік, і майже всі вони про межі: з ким можна працювати, скільки можна заробити і що станеться на виході за межу. Відповідь на кожне залежить від конкретної ситуації, тож рахуємо її разом із вами.
- Коло контрагентів: 2 група обслуговує населення та платників єдиного податку. Один рахунок, виставлений підприємству на загальній системі, ставить під питання право на групу, тож перелік клієнтів варто перевіряти наперед.
- Річний ліміт доходу: його рахують наростаючим підсумком, і перевищення переводить на 3 групу або на загальну систему. Ми стежимо за наближенням до межі, а не повідомляємо про неї постфактум.
- Наймані працівники: 2 група дозволяє мати до десяти осіб одночасно, і кожен із них додає кадровий облік, зарплату та обʼєднану звітність.
- Фіксовані платежі: єдиний податок і військовий збір сплачуються авансом до 20 числа поточного місяця незалежно від того, чи був дохід; ЄСВ — поквартально до 19 числа місяця після кварталу.
- Розрахунки з покупцями: потреба в програмному РРО залежить від способу оплати й виду діяльності, і це питання вирішується до першого продажу, а не після.
- Перехід на іншу групу: змінити групу можна з наступного кварталу, тож рішення ухвалюють заздалегідь, разом із розрахунком, що буде вигідніше.
Що входить у бухгалтерські послуги для ФОП 2 групи?
Комплексний супровід від «Альянс» включає всі необхідні аспекти бухгалтерського та податкового обліку для вашого ФОП. Ми беремо на себе рутину, щоб ви могли зосередитися на головному. Наші послуги адаптуються під потреби вашого бізнесу.
- Первинна реєстрація ФОП (за потреби) або перехід на 2 групу єдиного податку.
- Консультації з питань оподаткування, вибору КВЕДів.
- Ведення Книги обліку доходів (з 2021 року ведеться в довільній формі, але ведення обов'язкове згідно з пунктом 296.1 статті 296 ПКУ).
- Формування та подання податкової декларації платника єдиного податку.
- Розрахунок та сплата єдиного соціального внеску (ЄСВ).
- Контроль за своєчасною сплатою податків та ЄСВ.
- Нарахування заробітної плати та подання звітності щодо працівників (ЄСВ, ПДФО, ВЗ).
- Робота з РРО/ПРРО: консультації, реєстрація, інтеграція (з 2022 року обов'язково для більшості ФОП 2 групи).
- Допомога у разі податкових перевірок.
- Консультації з питань мобілізації для ФОП та його працівників.
Етапи співпраці з Бухгалтерським бюро «Альянс»
Співпраця з «Альянс» — це прозорий та ефективний процес, який гарантує швидке та якісне вирішення ваших бухгалтерських питань. Ми цінуємо ваш час.
- Знайомство та первинна консультація: обговорюємо ваш бізнес, потреби та поточну ситуацію.
- Аналіз документів: проводимо аудит вже наявних документів, визначаємо ключові точки.
- Укладання договору: фіксуємо обсяг послуг, терміни та вартість.
- Налагодження обліку: впроваджуємо ефективну систему ведення обліку спеціально для вашого ФОП.
- Постійний супровід: щомісяця відповідаємо на запитання, готуємо звітність та відстежуємо зміни в законодавстві.
Документи та звітність для ФОП 2 групи
Ведення документообігу та подання звітності – відповідальний процес, що вимагає точності та знання актуального законодавства. Ми допоможемо вам уникнути помилок.
- Книга обліку доходів: ведеться в довільній формі, зберігає всі первинні документи. Є основою для розрахунку доходу.
- Податкова декларація платника єдиного податку: подається раз на рік, протягом 60 календарних днів після закінчення звітного року (пункт 49.18.3 статті 49 ПКУ).
- Звітність по ЄСВ: формується та подається в складі податкової декларації. Сплачується щоквартально.
- Звітність по працівниках (Податковий розрахунок): подається щоквартально за результатами звітного кварталу протягом 40 календарних днів, наступних за останнім календарним днем звітного кварталу (пункт 49.18.2 статті 49 ПКУ).
- Документи для РРО/ПРРО: фіскальні чеки, Z-звіти.
Податки та ставки для ФОП 2 групи
Розуміння податкових ставок – ключ до фінансового планування. Для ФОП 2 групи єдиний податок та ЄСВ є основними платежами.
- Єдиний податок: до 20% від розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня податкового (звітного) року (пункт 293.2 статті 293 ПКУ). У 2026 році мінімальна зарплата становить 8 647 грн, тож єдиний податок — до 1 729,40 грн. Фактичний розмір щороку визначається місцевими радами, але не може перевищувати цю ставку.
- Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) «за себе»: 22% від мінімальної заробітної плати. Сплачується щоквартально. Право не сплачувати ЄСВ «за себе» під час воєнного стану (пункт 9-19 розділу VIII Закону України «Про ЄСВ») зупинене на 2025 і 2026 роки, тож ЄСВ потрібно сплачувати.
- Податки та внески за працівників: ПДФО (18%), військовий збір (5%), ЄСВ (22% від зарплати працівника).
Орієнтовні терміни та вартість бухгалтерських послуг
Вартість послуг залежить від обсягу роботи, кількості операцій, наявності працівників та використання РРО/ПРРО. Ми завжди пропонуємо індивідуальні рішення.
- Від 500 грн/місяць – для ФОП без працівників та мінімальним документообігом.
- Від 1500 грн/місяць – для ФОП з працівниками та активним бізнесом.
- Терміни підготовки звітності: від 1 дня до тижня, залежно від складності та повного пакета документів.
- Конкретна вартість визначається після первинної консультації та аналізу вашої ситуації.
Переваги співпраці з «Альянс» для ФОП 2 групи
Обираючи Бухгалтерське бюро «Альянс», ви отримуєте не просто бухгалтера, а надійного партнера, який подбає про фінансове здоров’я вашого бізнесу. Ми працюємо з 2009 року і маємо великий досвід у супроводі ФОПів.
- Економія часу: ви не витрачаєте години на розбір законодавства та підготовку звітів.
- Мінімізація ризиків: професійний підхід зменшує ймовірність штрафів та проблем з податковою.
- Актуальні консультації: ми завжди в курсі останніх змін у законодавстві (ПДВ, ПРРО, мобілізаційні нюанси).
- Індивідуальний підхід: рішення, адаптовані під специфіку вашого бізнесу.
- Супровід по всій Україні: ми працюємо віддалено, тому відстань не є перешкодою.
Типові помилки та штрафи для ФОП 2 групи
На жаль, навіть незначні помилки можуть призвести до серйозних наслідків. Знання типових необачностей допоможе їх уникнути.
- Несвоєчасна сплата єдиного податку: штраф 50% від суми боргу (пункт 122.1 статті 122 ПКУ).
- Несвоєчасна сплата ЄСВ: штраф 20% від несплачених сум та пеня за кожен день прострочення (пункт 2 розділу 7 Закону України «Про ЄСВ»).
- Невірно розрахований дохід: може призвести до анулювання реєстрації платника єдиного податку та переходу на загальну систему, донарахування податків за вищою ставкою.
- Відсутність РРО/ПРРО при обов'язковості використання: штраф у розмірі 100% вартості проданих товарів/послуг за перше порушення, та 150% за кожне наступне (пункт 1 статті 17 Закону про РРО).
- Порушення умов перебування на 2 групі (наприклад, перевищення ліміту доходу): перехід на загальну систему оподаткування та донарахування податку за ставкою 15% до суми перевищення.
Часті запитання
Вас також може зацікавити
Для ФОП
бухгалтерські послуги для ФОП
ФОП 1 групи
бухгалтерські послуги ФОП 1 групи
ФОП 3 групи
бухгалтерські послуги ФОП 3 групи
ФОП на загальній системі
ФОП на загальній системі оподаткування
ТОВ на єдиному податку
ТОВ на єдиному податку бухгалтерські послуги
ТОВ на загальній системі
ТОВ на загальній системі бухгалтерські послуги
Розбори за темою
Як ці питання виглядають на практиці — статті наших бухгалтерів із конкретними сумами, строками та посиланнями на першоджерела.
- Заявки на марки акцизного податку: строки 8 та 18 числа скасованоПостанова КМУ № 1195 від 30.09.2026 скасувала строки 8 та 18 числа для заявок-розрахунків на марки акцизного податку: подати можна протягом місяця.
- Декларація єдиного податку 3 групи за 3 квартал 2026: до 9 листопадаФОП 3 групи подає декларацію за 9 місяців 2026 року до 9 листопада, а податок сплачує до 19 листопада. Форма, наростаючий підсумок, штрафи.
- Надходження до місцевих бюджетів зросли до 378,6 млрд грнДПС повідомила 17 вересня 2026 року: за січень - серпень 2026 року місцеві бюджети отримали 378,6 млрд грн податків, це на 16,5% більше, ніж торік.
- Об'єднана звітність ФОП за 3 квартал 2026: хто подає до 9 листопадаХто з ФОП подає об'єднаний розрахунок за III квартал 2026 до 9 листопада, а кому не треба, яка форма за наказом № 243, як подати і скільки коштує штраф.
- 21 вересня — дедлайн звітності та сплати ЄСВ за серпень21 вересня — строк подання восьми видів звітності та сплати єдиного внеску за серпень. ДПС нагадала про дедлайн для кількох категорій платників податків.
- Переплата ЄСВ ФОП за 3 квартал 2026: повернення чи залікПереплата ЄСВ ФОП за 3 квартал 2026: коли сума зараховується сама, як подати заяву за наказом № 417 і скільки робочих днів чекати на повернення.
Потрібен надійний бухгалтер для ФОП 2 групи?
Звертайтеся до Бухгалтерського бюро «Альянс»! Ми візьмемо на себе всі клопоти з бухгалтерією, щоб ви могли спокійно розвивати свій бізнес. Замовте консультацію зараз і отримайте індивідуальну пропозицію!