Бухгалтерські послуги для ФОП 3 групи: облік, звітність, ПДВ
Ведення бізнесу для ФОП 3 групи вимагає не лише підприємницької кмітливості, а й чіткого знання податкового законодавства. Податкові правила для єдинників переглядають регулярно, і за цим доводиться стежити. Аутсорсинг бухгалтерії знімає з підприємця облік доходів, розрахунок єдиного податку та подання звітності у строк. Бухгалтерське бюро «Альянс» пропонує повний спектр послуг для ФОП 3 групи, щоб ви могли зосередитись на розвитку своєї справи, довіривши фінансові питання професіоналам.
ФОП 3 група: хто це та кому підходить?
Фізична особа-підприємець 3 групи є однією з найпопулярніших форм ведення малого та середнього бізнесу в Україні. Це оптимальний вибір для багатьох видів діяльності, адже він поєднує відносну простоту оподаткування з можливістю працювати як з фізичними особами, так і з юридичними, включаючи платників ПДВ. Основна перевага – спрощена система оподаткування, яка дозволяє сплачувати єдиний податок з доходу. Але важливо пам'ятати про обмеження щодо обсягу доходу, які регулярно переглядаються. Наприклад, у 2026 році граничний обсяг доходу для 3 групи становить 1167 мінімальних зарплат, встановлених на 1 січня податкового року, тобто 10 091 049 грн (пп. 3 п. 291.4 ПКУ).
Що входить у послуги Бухгалтерського бюро «Альянс» для ФОП 3 групи?
Наші послуги — це комплексний підхід до бухгалтерського супроводу вашого бізнесу, який мінімізує ваші ризики та час на паперову роботу. Ми беремо на себе всі рутинні, але архіважливі процеси.
- Реєстрація та закриття ФОП (за потреби)
- Аналіз та вибір оптимальної групи оподаткування
- Консультації з питань оподаткування та ведення обліку
- Ведення Книги обліку доходів (для неплатників ПДВ) або Книги обліку доходів і витрат (для платників ПДВ)
- Формування та подання податкової звітності (декларації з єдиного податку, декларації з ПДВ)
- Нарахування та сплата Єдиного соціального внеску (ЄСВ)
- Робота з первинними документами (рахунки, акти, накладні)
- РРО/ПРРО: допомога у виборі, реєстрації, супровід в роботі
- Консультації щодо трудових відносин з найманими працівниками (за наявності)
- Представництво інтересів ФОП в податкових органах.
Етапи співпраці з «Альянс»: як ми працюємо
Ми будуємо відносини з клієнтами на принципах довіри, прозорості та ефективності. Наша співпраця завжди починається з детального обговорення ваших потреб.
- Первинна консультація та аудит: обговорюємо ваш бізнес, визначаємо обсяг робіт.
- Укладання договору: фіксуємо всі зобов'язання та відповідальність сторін.
- Налагодження обміну документами: визначаємо зручний для вас спосіб передачі інформації.
- Поточний супровід: щомісяця/щокварталу ми формуємо звітність та контролюємо платежі.
- Оперативні консультації: відповідаємо на ваші запитання, які виникають у процесі діяльності.
Документи та звітність ФОП 3 групи: що потрібно враховувати
Правильне ведення документації та своєчасне подання звітності — запорука успішної роботи без штрафів. З 2025 року особлива увага приділяється ПРРО та первинним документам, що підтверджують доходи. Зверніть увагу, що для ФОП 3 групи, які не є платниками ПДВ, ведеться спрощений облік, а для платників ПДВ — повніший.
- Декларація платника єдиного податку – подається поквартально, протягом 40 днів після закінчення кварталу (п. 49.18.2 ПКУ).
- Книга обліку доходів (або доходів і витрат) – для неплатників ПДВ доходи відображаються помісячно (п. 296.1 ПКУ). З 2021 року її можна вести в електронному вигляді.
- Звітність з ЄСВ – ЄСВ за себе відображається в декларації платника єдиного податку за IV квартал; за наявності працівників щоквартально подається Податковий розрахунок, протягом 40 днів після закінчення кварталу (п. 49.18.2 ПКУ).
- Первинні документи – рахунки-фактури, акти виконаних робіт, накладні, банківські виписки.
- ПРРО – обов'язковий при здійсненні розрахункових операцій. Важливо вести облік через ПРРО з дотриманням всіх норм.
- Повідомлення про прийняття працівника на роботу – подається до ДПС до початку роботи працівника.
Ставки податків та ЄСВ для ФОП 3 групи у 2025-2026 роках
Розуміння актуальних ставок податків і внесків є критично важливим для планування фінансів. Ми завжди тримаємо руку на пульсі законодавчих змін. Зверніть увагу, що розмір мінімальної зарплати та прожиткового мінімуму регулярно змінюється, відповідно змінюються й суми податків. На 2025-2026 роки очікуються такі базові показники та ставки:
- Єдиний податок: 5% від доходу (для неплатників ПДВ) або 3% від доходу + ПДВ (для платників ПДВ) (п. 293.3 ПКУ).
- Єдиний соціальний внесок (ЄСВ): 22% від мінімальної заробітної плати (п. 4 ч. 1 ст. 4 Закону № 2464). Мінімальний розмір ЄСВ не може бути меншим за 22% від мінімальної зарплати.
- Військовий збір: 1% від доходу за себе для ФОП 3 групи та 5% із зарплати найманих працівників.
- Податок на додану вартість (ПДВ): 20% від вартості товарів/послуг (для платників ПДВ).
Типові помилки та штрафи для ФОП 3 групи: як їх уникнути
Навіть незначні помилки у веденні обліку можуть призвести до серйозних штрафів. Наш досвід дозволяє передбачати та запобігати таким ситуаціям, забезпечуючи спокій вашому бізнесу.
- Несвоєчасна сплата податків та ЄСВ: штраф 5% або 10% від суми податкового боргу залежно від строку затримки (ст. 124 ПКУ) та пеня.
- Неподання або несвоєчасне подання звітності: штраф 340 грн за кожне неподання або несвоєчасне подання, а при повторному порушенні протягом року — 1020 грн (п. 120.1 ПКУ).
- Помилки у веденні Книги обліку доходів: штраф за відсутність обліку доходів та витрат.
- Невикористання РРО/ПРРО або неправильне використання: штрафи від 100% до 150% від вартості товарів/послуг, проданих з порушенням (п. 1 ст. 17 Закону про РРО).
- Податкові порушення щодо найманих працівників (неоформлення, несвоєчасна сплата ПДФО, ВЗ, ЄСВ): значні штрафи від Держпраці та податкової.
Переваги співпраці з Бухгалтерським бюро «Альянс»
Обираючи нас, ви отримуєте не просто бухгалтерські послуги, а надійного партнера, який завжди на варті ваших фінансових інтересів.
- Досвід з 2009 року: ми знаємо всі нюанси українського законодавства.
- Експертна команда: наші бухгалтери постійно підвищують кваліфікацію.
- Індивідуальний підхід: ми враховуємо особливості вашого бізнесу.
- Економія часу та ресурсів: ви зосереджуєтесь на бізнесі, ми – на бухгалтерії.
- Відсутність штрафів: завдяки професійному супроводу ризик помилок мінімальний.
- Конфіденційність: повна безпека вашої інформації.
- Дистанційне обслуговування: працюємо з клієнтами по всій Україні.
Часті запитання
Вас також може зацікавити
Для ФОП
бухгалтерські послуги для ФОП
ФОП 1 групи
бухгалтерські послуги ФОП 1 групи
ФОП 2 групи
бухгалтерські послуги ФОП 2 групи
ФОП на загальній системі
ФОП на загальній системі оподаткування
ТОВ на єдиному податку
ТОВ на єдиному податку бухгалтерські послуги
ТОВ на загальній системі
ТОВ на загальній системі бухгалтерські послуги
Розбори за темою
Як ці питання виглядають на практиці — статті наших бухгалтерів із конкретними сумами, строками та посиланнями на першоджерела.
- Заявки на марки акцизного податку: строки 8 та 18 числа скасованоПостанова КМУ № 1195 від 30.09.2026 скасувала строки 8 та 18 числа для заявок-розрахунків на марки акцизного податку: подати можна протягом місяця.
- 30 вересня: дедлайн сплати ПДВ і рентної плати за серпень30 вересня 2026 року - останній день сплати ПДВ, акцизу, рентної та земельної плати за серпень і подання звітів з трансфертного ціноутворення за 2025 рік.
- Надходження до місцевих бюджетів зросли до 378,6 млрд грнДПС повідомила 17 вересня 2026 року: за січень - серпень 2026 року місцеві бюджети отримали 378,6 млрд грн податків, це на 16,5% більше, ніж торік.
- Квартальна ПДВ-звітність для ФОП: 4 декларації замість 12Кабмін 3 вересня 2026 схвалив законопроєкт: ФОП-платники ПДВ звітуватимуть щокварталу замість щомісяця, а поріг перевірок відшкодування зростає до 1 млн грн.
- 21 вересня — дедлайн звітності та сплати ЄСВ за серпень21 вересня — строк подання восьми видів звітності та сплати єдиного внеску за серпень. ДПС нагадала про дедлайн для кількох категорій платників податків.
- Автоматична реєстрація ФОП платником ПДВ з 2027 року: чи можна уникнутиЧи можна уникнути автоматичної реєстрації ФОП платником ПДВ, яку планують з 2027 року: як працює поріг 4 млн грн, чому «схеми» обходу не діють і що робити.
Потрібен надійний бухгалтер для ФОП 3 групи?
Не ризикуйте своїм бізнесом через помилки в бухгалтерії! Довірте аутсорсинг бухгалтерії професіоналам Бюро «Альянс». Ми забезпечимо чітке ведення обліку, своєчасне подання звітності та надамо кваліфіковані консультації з усіх питань. Ваша фінансова стабільність – наш пріоритет. Замовте консультацію вже сьогодні, щоб дізнатися більше!