Подання податкової звітності 2025-2026: Ваш надійний партнер в Україні
Своєчасне та безпомилкове подання податкової звітності – це фундамент спокійного бізнесу. У 2025-2026 роках українське законодавство зберігає свої особливості, і ми в Бухгалтерському бюро «Альянс» готові взяти ці турботи на себе. Ми забезпечимо професійне супроводження та гарантуємо, що ваші звіти будуть відповідати всім вимогам Податкового кодексу України.
Що таке податкова звітність і кому вона потрібна?
Податкова звітність – це документальне відображення фінансово-господарської діяльності підприємства або підприємця, яке подається до контролюючих органів (ДПС). Вона є обов’язковою для всіх суб’єктів господарювання в Україні, незалежно від форми власності та системи оподаткування. Подання податкової звітності є прямим обов'язком як для фізичних осіб-підприємців (ФОП), так і для юридичних осіб (ТОВ, ПП тощо). Це включає відображення доходів, витрат, податкових зобов'язань, сплаченого ЄСВ, ПДВ та інших платежів відповідно до чинного законодавства. Наприклад, ФОП 1 групи щороку подає податкову декларацію платника єдиного податку, а ТОВ – декларацію з податку на прибуток щоквартально або щорічно, залежно від обраного періоду.
Що входить до послуги з подання податкової звітності?
Наша послуга – це комплексне рішення, яке звільнить вас від рутини та ризиків, пов'язаних з податками. Ми подбаємо про кожен етап, від збору первинних документів до фінального підтвердження прийняття звіту. У рамках послуги ми пропонуємо:
- Консультації з питань оподаткування та вибору оптимальної системи оподаткування.
- Формування та подання податкових декларацій (Єдиний податок, ПДВ, податок на прибуток, майнові податки тощо).
- Подання звітів з ЄСВ та ПДФО (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску).
- Робота з первинною документацією для коректного відображення даних.
- Контроль своєчасності оплати податків та зборів (за вашим дорученням).
- Відстеження змін у податковому законодавстві, актуальних для вашого бізнесу.
Етапи співпраці з Бухгалтерським бюро «Альянс»
Для вашої зручності ми розробили чіткий алгоритм співпраці, який забезпечує прозорість та ефективність надання послуг. Ми цінуємо ваш час і будуємо процес так, щоб мінімізувати вашу участь, забезпечуючи при цьому повну інформованість.
- Залишаєте заявку на сайті або за телефоном.
- Проводимо первинну консультацію, обговорюємо специфіку вашого бізнесу та обсяг робіт.
- Укладаємо договір про надання бухгалтерських послуг.
- Ви надаєте нам доступ до необхідних даних та первинних документів (через захищені канали).
- Ми формуємо звітність та узгоджуємо її з вами.
- Надсилаємо звіти до контролюючих органів в електронному вигляді.
- Надаємо вам підтвердження про прийняття звітів.
Основні документи та види податкової звітності 2025-2026
Перелік документів та видів звітності залежить від вашої організаційно-правової форми та обраної системи оподаткування. Розглянемо найпоширеніші випадки: Для ФОП (спрощена система оподаткування):
- Податкова декларація платника єдиного податку: подається щоквартально (для 3 групи) або щорічно (для 1 та 2 групи).
- Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (Об'єднана звітність): щоквартально, якщо є наймані працівники. Містить інформацію про ЄСВ, ПДФО та військовий збір. Для ТОВ (загальна система оподаткування, платники ПДВ):
- Декларація з податку на прибуток підприємств: щорічно або щоквартально (для великих платників).
- Декларація з податку на додану вартість (ПДВ): щомісячно. Нагадуємо про обов'язковість реєстрації ПН та РК в ЄРПН.
- Баланс та Звіт про фінансові результати: частина фінансової звітності, яка подається разом з податковою декларацією.
- Податковий розрахунок сум доходу... (Об'єднана звітність): щоквартально, якщо є наймані працівники. Важливо: для платників єдиного податку 2 та 3 груп та всіх, хто проводить розрахункові операції, залишається обов'язковим використання ПРРО/РРО. Звіти щодо використання РРО/ПРРО подаються автоматично, але важливо забезпечити їх коректну роботу.
Ставки податків у 2025-2026 роках (орієнтовно)
Податкове законодавство України досить динамічне, проте основні ставки залишаються відносно стабільними. На 2025-2026 роки очікуються такі базові показники, але завжди варто враховувати можливі зміни. Для ФОП:
- Єдиний податок (ЄП):
- 1 група: до 10% прожиткового мінімуму для працездатних осіб на 1 січня звітного року (близько 302,80 грн у 2025 році), стаття 293 ПКУ.
- 2 група: до 20% мінімальної заробітної плати на 1 січня звітного року (близько 1600 грн у 2025 році), стаття 293 ПКУ.
- 3 група: 3% доходу для платників ПДВ, 5% доходу для неплатників ПДВ, стаття 293 ПКУ.
- Єдиний соціальний внесок (ЄСВ): 22% від мінімальної заробітної плати. У 2025 році мінімальний ЄСВ очікується на рівні 1760 грн (за мінімальної зарплати 8000 грн). ФОП-єдинники можуть бути звільнені від сплати ЄСВ за себе, якщо вони є пенсіонерами за віком або особами з інвалідністю, або якщо за них сплачує ЄСВ роботодавець, стаття 4 Закону “Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування”. Для Юридичних осіб (ТОВ):
- Податок на прибуток підприємств: 18%, стаття 136 ПКУ.
- Податок на додану вартість (ПДВ): 20%, стаття 193 ПКУ.
- ПДФО (для найманих працівників): 18%, стаття 167 ПКУ.
- Військовий збір (для найманих працівників): 1.5%, стаття 163 ПКУ.
- Єдиний соціальний внесок (ЄСВ для працівників): 22% від фонду оплати праці. Максимальна база нарахування ЄСВ – 15 розмірів мінімальної заробітної плати. Мобілізаційні аспекти: Під час дії воєнного стану та загальної мобілізації можуть запроваджуватися додаткові збори або змінюватися терміни подання звітності. Варто бути в курсі останніх новин та консультацій ДПС.
Терміни подання звітності та орієнтовна вартість послуг
Своєчасне подання звітності є критично важливим для уникнення штрафів. Ми завжди контролюємо актуальні терміни та забезпечуємо відправлення ваших звітів вчасно. Приклади базових термінів:
- Ведення ФОП 1-2 група (без співробітників) – від 800 грн/міс.
- Ведення ФОП 3 група (без співробітників) – від 1500 грн/міс.
- Подання разового звіту – від 500 грн.
- Декларація ФОП 1-2 група: річна – протягом 60 календарних днів після закінчення року.
- Декларація ФОП 3 група: щоквартальна – протягом 40 календарних днів після закінчення кварталу.
- Декларація з ПДВ: щомісячно – протягом 20 календарних днів після закінчення звітного місяця.
- Декларація з податку на прибуток: щоквартально – протягом 40 календарних днів (якщо подається щоквартально) або річна – протягом 60 календарних днів (якщо подається щорічно) після закінчення року.
- Податковий розрахунок сум доходу... (Об'єднана звітність): щоквартально – протягом 40 календарних днів після закінчення кварталу. Вартість послуг: Залежить від обсягу операцій, кількості співробітників, обраної системи оподаткування та складності обліку. Наші тарифи формуються індивідуально, щоб ви платили лише за необхідні вам послуги. Для отримання точної вартості зателефонуйте або залиште заявку на сайті – ми зробимо розрахунок після первинної консультації.
Переваги співпраці з «Альянс»
Вибір надійного партнера для подання податкової звітності – це інвестиція у стабільність вашого бізнесу. З нами ви отримуєте не просто послугу, а повну впевненість у відповідності вашого обліку законодавству.
- 15 років досвіду: З 2009 року ми успішно працюємо на ринку бухгалтерських послуг України.
- Експертний підхід: Наші фахівці постійно підвищують кваліфікацію та стежать за всіма змінами в податковому законодавстві.
- Індивідуальні рішення: Ми не пропонуємо типові пакети, а підбираємо послуги під ваші потреби.
- Економія часу та ресурсів: Ви звільняєтеся від бюрократичної тяганини та можете зосередитися на розвитку бізнесу.
- Гарантія якості: Ми несемо відповідальність за коректність поданої звітності.
- Конфіденційність: Ваші дані надійно захищені.
Типові помилки та штрафи за неподання/несвоєчасне подання звітності
Ігнорування або недбале ставлення до податкової звітності може призвести до значних фінансових втрат та проблем з контролюючими органами. Важливо розуміти потенційні ризики. Типові помилки:
- Неправильне визначення доходу або витрат.
- Некоректне застосування ставок податків (наприклад, для ЄСВ, ПДФО при виплаті доходів ФОП).
- Пропуск термінів подання декларацій.
- Невірне заповнення реквізитів у звітах.
- Відсутність первинних документів на підтвердження операцій.
- Несвоєчасна реєстрація РРО/ПРРО або його некоректна робота. Штрафи за Податковим кодексом України:
- За неподання або несвоєчасне подання: перше порушення – 340 грн, повторне протягом року – 1020 грн (п. 120.1 ПКУ).
- За заниження податкового зобов'язання: 10% від суми заниженого зобов'язання (п. 123.1 ПКУ).
- За неподання об'єднаної звітності (ЄСВ, ПДФО): 1020 грн (перше порушення), 2040 грн (повторне протягом року), а також адмінштрафи на посадових осіб (ст. 119 ПКУ, ст. 165-1 КУпАП).
- За неповну сплату ЄСВ: 20% від суми боргу + пеня (п. 2 ч. 11 ст. 25 Закону про ЄСВ).
Часті запитання
Вас також може зацікавити
Потрібна допомога з поданням податкової звітності у 2025-2026 роках?
Не ризикуйте своїм бізнесом, довірте податкову звітність професіоналам. Зверніться до Бухгалтерського бюро «Альянс» – ми забезпечимо своєчасне, коректне та безпомилкове подання всіх необхідних декларацій та звітів. Замовте консультацію вже сьогодні, щоб дізнатися більше про наші послуги та отримати індивідуальну пропозицію!