Ведення бухгалтерського обліку ФОП та ТОВ у 2025-2026 роках
Комплексне ведення бухгалтерського обліку – це не просто обробка первинних документів чи здача звітів. Це системний підхід до фінансової здоров'я вашого бізнесу, що враховує всі нюанси законодавства, включаючи останні зміни 2025-2026 років. Для підприємців та керівників ТОВ, які прагнуть ефективності та спокою, професійний бухгалтерський супровід від ББ «Альянс» є надійним рішенням.
Що таке ведення бухгалтерського обліку і для кого ця послуга?
Ведення бухгалтерського обліку – це безперервний і системний процес збору, реєстрації, обробки та узагальнення інформації про господарські операції підприємства. Це основа для прийняття грамотних управлінських рішень, а також для своєчасного та повного виконання податкових зобов'язань. Ця послуга критично важлива для:
- ФОП на єдиному податку (1-3 групи)
- ФОП на загальній системі оподаткування
- ТОВ на спрощеній системі оподаткування
- ТОВ на загальній системі оподаткування
- ФОП на будь-якій системі оподаткування: від спрощенців, які ведуть книгу обліку доходів (або доходів та витрат), до ФОП на загальній системі, де облік більш складний.
- Товариств з обмеженою відповідальністю (ТОВ): незалежно від розміру, ТОВ зобов'язані вести повноцінний бухгалтерський облік за національними стандартами (П(С)БО).
Що входить у послугу з ведення бухгалтерського обліку?
Послуга від ББ «Альянс» – це комплексний підхід, який дозволяє вам повністю делегувати нам турботи про бухгалтерію. Ми охоплюємо всі ключові аспекти, щоб ви могли зосередитися на розвитку свого бізнесу.
- Перевірка та систематизація первинних документів (рахунки, акти, накладні, банківські виписки тощо).
- Введення даних до бухгалтерської програми (BAS, 1С або аналогічні).
- Формування та подання всієї необхідної звітності (податкової, фінансової, статистичної, в Пенсійний фонд, Фонди соціального страхування).
- Нарахування заробітної плати, лікарняних, відпускних та інших виплат працівникам.
- Кадровий облік (накази про прийом, звільнення, відпустки, особові картки – у базовому обсязі).
- Облік основних засобів, нематеріальних активів, запасів.
- Ведення обліку ПДВ (для платників).
- Консультації з поточних бухгалтерських та податкових питань.
- Взаємодія з контролюючими органами (ДПС, ПФУ тощо) під час перевірок (за окремою домовленістю).
Етапи роботи з Бухгалтерським бюро «Альянс»
Наша співпраця побудована на прозорості та ефективності, забезпечуючи максимальний комфорт для клієнта.
- Первинна консультація та аудит. Ми аналізуємо специфіку вашого бізнесу, обсяги документів, систему оподаткування та формуємо індивідуальну пропозицію.
- Укладення договору. Офіційне закріплення умов співпраці, відповідальності сторін, конфіденційності та вартості послуг.
- Передача документів. Ви надаєте нам доступ до первинних документів чи системи документообігу. Ми допомагаємо налагодити процес безперебійної передачі.
- Поточне ведення обліку. Залежно від обраного тарифу, ми щоденно/щотижнево/щомісячно обробляємо ваші дані, ведемо регістри, розраховуємо податки.
- Формування та подання звітності. Своєчасна підготовка і здача всіх необхідних декларацій та звітів.
- Постійна підтримка. Регулярні консультації та інформування про зміни в законодавстві, що стосуються вашого бізнесу.
Основні документи та звітність 2025-2026: на що звернути увагу
Сучасний бухгалтерський облік вимагає скрупульозності до первинних документів та чіткого розуміння звітних форм. Важливо бути готовим до використання ПРРО для всіх груп ФОП з 2025 року та враховувати мобілізаційні особливості. Обов'язкові документи:
- Для ФОП на 2 та 3 групі ЄП – обов'язкове використання ПРРО з 2025 року.
- Мобілізаційні особливості: коректне відображення виплат мобілізованим працівникам, відсутність штрафів за несплату ЄСВ та ПДФО за мобілізованих (звільнення на період військової служби).
- Банківські виписки, платіжні доручення.
- Рахунки-фактури, акти виконаних робіт/наданих послуг, видаткові накладні.
- Касові документи (ПКО, РКО, звіти).
- Авансові звіти.
- Податкові накладні (для платників ПДВ).
- Чеки ПРРО. Основна звітність для ФОП на ЄП (2, 3 групи):
- Податкова декларація платника єдиного податку (щоквартально/щорічно).
- Об'єднана звітність з ЄСВ та ПДФО (при наявності найманих працівників). Основна звітність для ТОВ:
- Декларація з податку на прибуток (щоквартально/щорічно).
- Податкова декларація платника єдиного податку (якщо ТОВ на ЄП).
- Фінансова звітність (Баланс, Звіт про фін. результати тощо).
- Декларація з ПДВ (місячна, для платників ПДВ).
- Об'єднана звітність з ЄСВ та ПДФО.
Актуальні ставки податків та ЄСВ у 2025-2026 роках
Зміни податкового законодавства відбуваються регулярно, тому важливо завжди мати актуальні дані. Наші фахівці стежать за всіма нововведеннями, щоб розрахунки завжди були коректними. Загальні ставки (орієнтовно на 2025-2026 роки, залежать від мінімальної зарплати):
- Розмір мінімальної зарплати та прожиткового мінімуму встановлюється Законом про Державний бюджет України на відповідний рік і впливає на розмір ЄСВ та ліміти доходу для ФОП.
- Дотримання лімітів доходу для ФОП є критичним, щоб не втратити статус платника єдиного податку.
- ЄСВ (єдиний соціальний внесок): 22% від мінімальної заробітної плати (для ФОП за себе) або від бази нарахування (для найманих працівників).
- ПДФО (податок на доходи фізичних осіб): 18%.
- Військовий збір: 1.5%. Ставки єдиного податку для ФОП:
- 1 група: до 10% прожиткового мінімуму для працездатних осіб (на 01 січня).
- 2 група: до 20% мінімальної заробітної плати (на 01 січня).
- 3 група: 3% доходу (для платників ПДВ) або 5% доходу (для неплатників ПДВ). Податок на прибуток підприємств (для ТОВ на загальній системі): 18%. ПДВ (податок на додану вартість): 20%.
Переваги співпраці з Бухгалтерським бюро «Альянс»
Ми не просто ведемо облік, ми стаємо вашим надійним партнером, який захищає ваш бізнес від ризиків та допомагає рости.
- 15 років досвіду. Ми досконало знаємо українське бухгалтерське та податкове законодавство, працюємо з різними галузями бізнесу з 2009 року.
- Економія коштів. Утримувати штатного бухгалтера часто дорожче, ніж користуватися послугами аутсорсингу. Ви не платите ЄСВ, лікарняні, відпускні, не обладнуєте робоче місце.
- Мінімізація ризиків. Відповідальність за помилки несемо ми, а не ви. Це прописано в договорі.
- Оптимізація податків. Ми знаходимо законні шляхи для зменшення ваших податкових навантажень.
- Постійний супровід та консультації. Ваші питання не залишаються без відповідей.
- Конфіденційність. Ваша фінансова інформація надійно захищена.
Типові помилки та штрафи: як їх уникнути
Недбале ставлення до бухгалтерії призводить до серйозних фінансових наслідків. Ми допоможемо вам уникнути цих неприємностей.
- Несвоєчасна подача звітності. Штрафи від 170 грн до 1020 грн (ст. 120.1 ПКУ) за кожне неподання/несвоєчасне подання податкової декларації, а також адміністративні штрафи. При повторному порушенні – подвійний розмір штрафу (ст. 120.2 ПКУ).
- Помилки в розрахунках податків та ЄСВ. Штраф за заниження податкового зобов'язання – 10% від суми недоплати (ст. 123.1 ПКУ), при повторному порушенні – 25% (ст. 123.2 ПКУ), а також пеня.
- Некоректне ведення кадрового обліку. Штрафи за порушення трудового законодавства можуть сягати до 10 мінімальних зарплат за кожного працівника, щодо якого вчинено порушення (ст. 265 КЗпП).
- Відсутність первинних документів або їх неналежне оформлення. Це може призвести до зняття витрат або податкового кредиту, донарахування податків та штрафів.
- Невикористання ПРРО (для ФОП в 2025-2026 роках). Штраф за перше порушення – 100% вартості проданих товарів/послуг, за друге та наступні – 150% (ст. 17 Закону про РРО).
Часті запитання
Вас також може зацікавити
Потрібне професійне ведення бухгалтерського обліку?
Не гайте часу на розбір складних податкових нюансів та ризик штрафів. Довірте свою бухгалтерію надійним фахівцям з 15-річним досвідом. Замовте консультацію в Бухгалтерському бюро «Альянс» вже сьогодні — і отримайте спокій та впевненість у завтрашньому дні вашого бізнесу!