Ведення бухгалтерського обліку для ФОП та ТОВ
Комплексне ведення бухгалтерського обліку – це не просто обробка первинних документів чи здача звітів. Це системний підхід до фінансової здоров'я вашого бізнесу, що враховує всі нюанси законодавства, включаючи останні зміни 2025-2026 років. Для підприємців та керівників ТОВ, які прагнуть ефективності та спокою, професійний бухгалтерський супровід від ББ «Альянс» є надійним рішенням.
Що таке ведення бухгалтерського обліку і для кого ця послуга?
Ведення бухгалтерського обліку – це безперервний і системний процес збору, реєстрації, обробки та узагальнення інформації про господарські операції підприємства. Це основа для прийняття грамотних управлінських рішень, а також для своєчасного та повного виконання податкових зобов'язань. Ця послуга критично важлива для:
- ФОП на єдиному податку (1-3 групи)
- ФОП на загальній системі оподаткування
- ТОВ на спрощеній системі оподаткування
- ТОВ на загальній системі оподаткування
- ФОП на будь-якій системі оподаткування: від спрощенців, які ведуть книгу обліку доходів (або доходів та витрат), до ФОП на загальній системі, де облік більш складний.
- Товариств з обмеженою відповідальністю (ТОВ): незалежно від розміру, ТОВ зобов'язані вести повноцінний бухгалтерський облік за національними стандартами (П(С)БО).
Що входить у послугу з ведення бухгалтерського обліку?
Послуга від ББ «Альянс» – це комплексний підхід, який дозволяє вам повністю делегувати нам турботи про бухгалтерію. Ми охоплюємо всі ключові аспекти, щоб ви могли зосередитися на розвитку свого бізнесу.
- Перевірка та систематизація первинних документів (рахунки, акти, накладні, банківські виписки тощо).
- Введення даних до бухгалтерської програми (BAS, 1С або аналогічні).
- Формування та подання всієї необхідної звітності (податкової, фінансової, статистичної, до Пенсійного фонду, зокрема щодо лікарняних).
- Нарахування заробітної плати, лікарняних, відпускних та інших виплат працівникам.
- Кадровий облік (накази про прийом, звільнення, відпустки, особові картки – у базовому обсязі).
- Облік основних засобів, нематеріальних активів, запасів.
- Ведення обліку ПДВ (для платників).
- Консультації з поточних бухгалтерських та податкових питань.
- Взаємодія з контролюючими органами (ДПС, ПФУ тощо) під час перевірок (за окремою домовленістю).
- Відновлення бухгалтерського обліку за минулі періоди, якщо документи не зібрані або звітність подавалась з помилками.
Етапи роботи з Бухгалтерським бюро «Альянс»
Наша співпраця побудована на прозорості та ефективності, забезпечуючи максимальний комфорт для клієнта.
- Первинна консультація та аудит. Ми аналізуємо специфіку вашого бізнесу, обсяги документів, систему оподаткування та формуємо індивідуальну пропозицію.
- Укладення договору. Офіційне закріплення умов співпраці, відповідальності сторін, конфіденційності та вартості послуг.
- Передача документів. Ви надаєте нам доступ до первинних документів чи системи документообігу. Ми допомагаємо налагодити процес безперебійної передачі.
- Поточне ведення обліку. Залежно від обраного тарифу, ми щоденно/щотижнево/щомісячно обробляємо ваші дані, ведемо регістри, розраховуємо податки.
- Формування та подання звітності. Своєчасна підготовка і здача всіх необхідних декларацій та звітів.
- Постійна підтримка. Регулярні консультації та інформування про зміни в законодавстві, що стосуються вашого бізнесу.
Основні документи та звітність 2025-2026: на що звернути увагу
Сучасний бухгалтерський облік вимагає скрупульозності до первинних документів та чіткого розуміння звітних форм. Важливо враховувати обов'язкове з 2022 року використання ПРРО для ФОП 2-4 груп та враховувати мобілізаційні особливості. Обов'язкові документи:
- Для ФОП на 2 та 3 групі ЄП – обов'язкове використання ПРРО з 2022 року.
- Мобілізаційні особливості: коректне відображення виплат мобілізованим працівникам, відсутність штрафів за несплату ЄСВ та ПДФО за мобілізованих (звільнення на період військової служби).
- Банківські виписки, платіжні доручення.
- Рахунки-фактури, акти виконаних робіт/наданих послуг, видаткові накладні.
- Касові документи (ПКО, РКО, звіти).
- Авансові звіти.
- Податкові накладні (для платників ПДВ).
- Чеки ПРРО. Основна звітність для ФОП на ЄП (2, 3 групи):
- Податкова декларація платника єдиного податку (щоквартально/щорічно).
- Об'єднана звітність з ЄСВ та ПДФО (при наявності найманих працівників). Основна звітність для ТОВ:
- Декларація з податку на прибуток (щоквартально/щорічно).
- Податкова декларація платника єдиного податку (якщо ТОВ на ЄП).
- Фінансова звітність (Баланс, Звіт про фін. результати тощо).
- Декларація з ПДВ (місячна, для платників ПДВ).
- Об'єднана звітність з ЄСВ та ПДФО.
Актуальні ставки податків та ЄСВ у 2025-2026 роках
Зміни податкового законодавства відбуваються регулярно, тому важливо завжди мати актуальні дані. Наші фахівці стежать за всіма нововведеннями, щоб розрахунки завжди були коректними. Загальні ставки (орієнтовно на 2025-2026 роки, залежать від мінімальної зарплати):
- Розмір мінімальної зарплати та прожиткового мінімуму встановлюється Законом про Державний бюджет України на відповідний рік і впливає на розмір ЄСВ та ліміти доходу для ФОП.
- Дотримання лімітів доходу для ФОП є критичним, щоб не втратити статус платника єдиного податку.
- ЄСВ (єдиний соціальний внесок): 22% від мінімальної заробітної плати (для ФОП за себе) або від бази нарахування (для найманих працівників).
- ПДФО (податок на доходи фізичних осіб): 18%.
- Військовий збір: 5%. Ставки єдиного податку для ФОП:
- 1 група: до 10% прожиткового мінімуму для працездатних осіб (на 01 січня).
- 2 група: до 20% мінімальної заробітної плати (на 01 січня).
- 3 група: 3% доходу (для платників ПДВ) або 5% доходу (для неплатників ПДВ). Податок на прибуток підприємств (для ТОВ на загальній системі): 18%. ПДВ (податок на додану вартість): 20%.
Переваги співпраці з Бухгалтерським бюро «Альянс»
Ми не просто ведемо облік, ми стаємо вашим надійним партнером, який захищає ваш бізнес від ризиків та допомагає рости.
- Досвід з 2009 року. Ми досконало знаємо українське бухгалтерське та податкове законодавство, працюємо з різними галузями бізнесу з 2009 року.
- Економія коштів. Утримувати штатного бухгалтера часто дорожче, ніж користуватися послугами аутсорсингу. Ви не платите ЄСВ, лікарняні, відпускні, не обладнуєте робоче місце.
- Оптимізація податків. Ми знаходимо законні шляхи для зменшення ваших податкових навантажень.
- Постійний супровід та консультації. Ваші питання не залишаються без відповідей.
- Конфіденційність. Ваша фінансова інформація надійно захищена.
Типові помилки та штрафи: як їх уникнути
Недбале ставлення до бухгалтерії призводить до серйозних фінансових наслідків. Ми допоможемо вам уникнути цих неприємностей.
- Несвоєчасна подача звітності. Штраф 340 грн (п. 120.1 ПКУ) за кожне неподання/несвоєчасне подання податкової декларації, а також адміністративні штрафи. При повторному порушенні протягом року – 1020 грн.
- Помилки в розрахунках податків та ЄСВ. Штраф за заниження податкового зобов'язання – 10% від суми недоплати (ст. 123.1 ПКУ), за умисне порушення – 25% (ст. 123.2 ПКУ), а також пеня.
- Некоректне ведення кадрового обліку. Штрафи за порушення трудового законодавства можуть сягати до 10 мінімальних зарплат за кожного працівника, щодо якого вчинено порушення (ст. 265 КЗпП).
- Відсутність первинних документів або їх неналежне оформлення. Це може призвести до зняття витрат або податкового кредиту, донарахування податків та штрафів.
- Невикористання ПРРО (для ФОП в 2025-2026 роках). Штраф за перше порушення – 100% вартості проданих товарів/послуг, за друге та наступні – 150% (ст. 17 Закону про РРО).
Часті запитання
Так, ФОП на єдиному податку зобов'язані вести податковий облік доходів, а платники ПДВ також і витрат. З 2022 року більшість ФОП 2-4 груп також мають використовувати ПРРО. Ведення саме бухгалтерського обліку в повному обсязі не є обов'язковим, але це спрощує контроль фінансів.
Відповідальність може бути як адміністративна (штрафи для посадових осіб), так і фінансова (донарахування податків, пеня, штрафи для підприємства). Розміри штрафів значні, наприклад, за несвоєчасне подання декларацій — від 340 грн, за заниження податків — 10-25% від суми недоплати.
Так, ФОП може мати найманих працівників. У такому випадку додається обов'язок нарахування та виплати заробітної плати, сплати ПДФО (18%), військового збору (5%), ЄСВ (22%). Також потрібно подавати Об'єднану звітність (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску).
Так. На відміну від ФОП, ТОВ, навіть на спрощеній системі оподаткування, зобов'язані вести повноцінний бухгалтерський облік відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та складати фінансову звітність.
З 2022 року обов'язок використовувати РРО/ПРРО поширюється на ФОП 2-4 груп і ФОП на загальній системі незалежно від обсягу доходу; ФОП 1 групи РРО не застосовують (п. 296.10 ПКУ), а для окремих видів діяльності діють винятки. Це означає, що всі розрахункові операції (готівкові та безготівкові через платіжні картки) повинні проводитися через реєстратор розрахункових операцій або програмний РРО, з видачею фіскальних чеків. Невиконання цієї норми тягне за собою значні штрафи.
Так, ми відновлюємо бухгалтерський облік за минулі періоди: систематизуємо первинні документи, виправляємо помилки та подаємо уточнюючі декларації, щоб звітність відповідала реальному стану справ. Вартість і строки залежать від обсягу роботи — докладніше про процес на сторінці «Відновлення обліку».
Вартість послуг залежить від низки факторів: системи оподаткування, кількості операцій, наявності найманих працівників, кількості видів діяльності. Ми формуємо індивідуальну пропозицію після обговорення всіх деталей вашого бізнесу. Залиште заявку на консультацію, і ми розрахуємо точну ціну.
Так, звісно. ББ «Альянс» обслуговує клієнтів по всій Україні з 2009 року. Сучасні технології дозволяють ефективно вести облік дистанційно, використовуючи електронний документообіг, онлайн-банкінг та захищені канали зв'язку. Географічне розташування не є перешкодою для якісної співпраці.
ЄСВ — єдиний соціальний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування. ФОП сплачують його за себе щоквартально, як правило, «за мінімалкою» (22% від мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня поточного року, за кожен місяць кварталу). Це забезпечує страховий стаж для пенсії та інших соціальних виплат. У 2026 році мінімальна зарплата становить 8 647 грн, тож мінімальний ЄСВ — 1 902,34 грн на місяць.
Навіть за відсутності діяльності необхідно подавати звітність у встановлені строки: ФОП — декларацію платника єдиного податку, ТОВ — також фінансову звітність.
Вас також може зацікавити
Розбори за темою
Як ці питання виглядають на практиці — статті наших бухгалтерів із конкретними сумами, строками та посиланнями на першоджерела.
- Фінансова звітність за 3 квартал 2026: хто подає до 30 жовтняФінансова звітність за 9 місяців 2026: мікро- і малі подають лише річну, решта — до 30 жовтня, платники прибутку — до 9 листопада. Таблиця за Порядком № 419.
- Декларація єдиного податку 3 групи за 3 квартал 2026: до 9 листопадаФОП 3 групи подає декларацію за 9 місяців 2026 року до 9 листопада, а податок сплачує до 19 листопада. Форма, наростаючий підсумок, штрафи.
- Штраф за неподання фінзвітності за 3 квартал 2026: від 136 грнШтраф за неподання фінансової звітності за 9 місяців 2026: 136–255 грн за ст. 164-2 КУпАП, 340 грн за п. 120.1 ПКУ. Строк — 30 жовтня, чек-лист.
- Об'єднана звітність ФОП за 3 квартал 2026: хто подає до 9 листопадаХто з ФОП подає об'єднаний розрахунок за III квартал 2026 до 9 листопада, а кому не треба, яка форма за наказом № 243, як подати і скільки коштує штраф.
- Первинні документи без паперового дублювання: що вже можнаЗакон №851-IV уже визнає електронний оригінал первинного документа юридично чинним. Що можна не дублювати на папері вже зараз і що зміниться, якщо ухвалять законопроєкт №14414.
- Переплата ЄСВ ФОП за 3 квартал 2026: повернення чи залікПереплата ЄСВ ФОП за 3 квартал 2026: коли сума зараховується сама, як подати заяву за наказом № 417 і скільки робочих днів чекати на повернення.
Потрібне професійне ведення бухгалтерського обліку?
Не гайте часу на розбір складних податкових нюансів та ризик штрафів. Довірте свою бухгалтерію надійним фахівцям з 15-річним досвідом. Замовте консультацію в Бухгалтерському бюро «Альянс» вже сьогодні — і отримайте спокій та впевненість у завтрашньому дні вашого бізнесу!